外国人的美国联邦税收,以及美国全球征税是什么意思?

Resident and Nonresident taxation

在世界上的任何地方的美国公民(USC)以及绿卡持有者 (LPR)都必须对所有收入来源缴纳美国个人所得税,无论此类收入是来自美国境内还是境外,因此所有美国公民以及绿卡都是美国纳税居民。

美国国税局(Internal Revenue Service)强烈鼓励严重欠税的纳税居民偿还欠款或与美国国税局(IRS)签订付款协议. 2015 签订的FAST法案要求国务院拒绝欠税人的护照申请或拒绝护照更新。在某些情况下,国务院可能会撤销严重欠税的纳税人的护照。该法律影响的纳税人是那些欠债严重的人。具有严重拖欠税款的纳税人通常是欠国税局超过 51,000美元的应交税款,罚款和利息。

出于联邦个人所得税的目的,外国人分为居民或非居民外国人。绿卡都是居民。居民也包括在一年内在美国居住超过31天,或者在两年内在美国居住超过183天的人。如果某人在外国拥有税籍并且在美国的停留时间少于183天,则将被视为非居民。另外来说,在美国拥有 F,J,M或Q签证的人,也可被视为非居民。

居民应与美国公民遵守相同的联邦所得税法。与美国公民一样,绿卡居民也应就在美国和国外赚取的所有收入缴税。 绿卡居民使用1040表格系列提交纳税申报表,可以申请扣除和抵免额,并按与美国公民相同的税率纳税。绿卡居民与美国公民一样,除了个人所得税以外,会需要缴纳社会保障和医疗保险税(FICA税)和自雇收入税(SECA税)。

非居民应按美国境内来源的收入征税,但通常不对外国来源的收入征税。 税收条约(Tax Treaties)为非居民提供福利。 如果非居民在美国的停留时间少于规定的时间段(例如90天,180天或183天)或收入金额少于指定的金额(通常在3000到10,000美元以内),并且由外国雇主支付,则不需要缴税。 此外,特定群体(例如,学生,教师,运动员和外国政府雇员)的收入通常也免征美国税。非居民无需缴纳SECA税.

通常,离开美国的非居民必须从国税局获得IRS许可证(sailing permit),该证明表明该人“已遵守所得税法对他施加的所有义务。” 如果在未获得许可的情况下离开,国税局可能会在出境海关处对他们进行检查要求缴纳应缴税款。 某些外国人可以不申请IRS许可证,包括国际组织和外国政府的雇员; 具有F,H,J和M签证的学生; 军事学员; 持B-1或B-2签证的访客; 持C-1签证在美国过境的外国人; 以及来自加拿大和墨西哥的通勤者。

美国的全球征税还是很复杂的。在某些情况下,有些许 “无意的美国人”  – 这些人可能是因为出生在美国后而在美国境外长大,或者出生在美国境外但父母是美国公民 – 多年来一直没有意识到他们作为 USC 的身份。 最初,对于 “无意的美国人” 来说,发现自己是美国公民可能使人非常兴奋,直到他们发现自出生以来一直是美国纳税居民。 正是在这一点上,美国公民的价值可能下降。对于 “无意的美国人” 来说,这是非常困难的,因为他们的义务是遵守美国税法。

 

 

移民美国 – 大幅收紧公众福利影响美国绿卡, 前方的道路很曲折

新规加大美国公共福利对绿卡的影响

美国移民局提议的新的 ”Public Charge” 的规则将大幅影响享受过公众福利的美国移民或者非移民申请人。根据现行政策,如果没有收到现金援助或长期政府资助的机构护理,正确填写的非欺诈性I-864表格(经济保障书)通常足以解决任何福利领取者的问题。但是新的政策及那个完全颠覆这个理念。

  • 首先,新提议将重新定义“福利领取者”,以包括使用某些公共福利的任何人,即使是在有限的时间段内和适度的金额。 它还将扩大特定公共福利的清单,涵盖医疗补助和补充营养援助计划(SNAP)等。 审批时移民局将全面考虑正面以及负面因素。 “负面”因素包括在提交申请之前的36个月内使用指定的公共福利,收入水平低于联邦贫困指南的125%。
  • 与现行法规不同之处是,新提议要求非移民在美国寻求改变身份或延长身份时证明他们没有收到并且不太可能获得确定的公共福利。
  • 新提议将建立一个公共收费债券系统,允许USCIS酌情允许某些个人情况,发布最低10,000美元的债券以克服“福利领取者”的决定。

新提议将用无定形测试取代简单明了的现行政策。新提议要求审判员权衡无限数的因素,以确定申请人是否可能成为福利领取者。 此外,国土安全部声称每个案例的具体事实和情况都必须要备考虑,这就可能导致不一致和不公平的裁决。以下的因素都有可能被考虑:

  • 申请人的健康状况或疾病是否足以干扰该人照顾他或她自己,上学或上班的能力,以及该病情是否可能要求医疗手术;
  • 申请人的家庭规模,构成申请人“家庭”的个人至少需要提供50%的财务支持,但不包括食宿等非现金支持;
  • 申请人的信用评分,但是新提议也没有任何有意义的标准来确定什么构成“好”或“差”的信用评分或历史;
  • 经济赞助人与申请人的关系有多紧密,美国移民局觉得亲密的家庭成员“在必要时更有可能在经济上支持外国申请人”。

新提议将创建一个新的I-944移民表格 – 自给自足声明 (Declaration of Self-Sufficiency ,国土安全部预计平均I-944表格准备时间为4小时30分钟。申请人需要提交所有家庭成员三年的税单,而在美国还需要获得提交信用评分信。

当然,并不是所有的福利都都会规划在新规定以内。目前的“福利领取者”规定,医疗补助计划(Medicaid)不算作“福利领取者”的福利。 在新提议中,除紧急医疗补助以外,医疗补助计划(除了孕妇分娩)都将被视为公共收益。如果新规则生效,通过医疗补助计划的产前护理将被视为公共费用。 如果它是通过儿童健康保险计划 Children’s Health Insurance Program (CHIP)支付的,有可能不算,因为CHIP不在新的提议中。 在过去36个月内收到公共福利是一个非常重要的负面因素。但是在新规则生效之前过去收到的医疗补助将不计算在内。

新的福利政策复杂多变,如果你在申请美国移民福利的过程之中,我们事务所可以给您提供更多的信息。

最新国防局备忘录将对美国移民系统带来巨大变化

国土安全部秘书约翰·凯利本周发布了两份备忘录,执行川普总统关于边境安全 border security (memo-1) 和 境内执法 interior enforcement (memo-2) 的行政命令。除了川普总统承诺建造的边界墙以外,我们在未来几个月可能会看到大规模的执法行为,并扩大拘留和加速递解出境的过程。

以下是我总结的几点:

  1. 国土安全部(DHS)将试图驱逐任何“对公共安全或国家安全构成威胁”的人,但DHS没有明确定义这两个术语,理论上讲,DHS可以说某人是“公共安全隐患”,即使他或者他没有因犯罪被起诉或被定罪。
  2. DHS将重点关注那些(1)已被定罪或甚至被指控犯有刑事犯罪,这其中可能包括只受到过轻微交通违规的无证移民,(2)滥用任何与接受公共福利相关的计划,包括获得任何政府援助,如果你在美国没有身份但享受过政府福利,你可能面临一定风险,(3)如果你在和政府机构打交道有任何的欺诈或故意的失实陈述,包括使用虚假的社安号码在工作的I-9表格上对你的移民身份撒谎。
  3. 国土安全部备忘录还说,将延长加速遣返期限。从2周扩大到2年,并取消了移民在边境100英里内被捕的要求。现在来说, 如果你是新到美国两年以内,都有可能加速遣返。加速遣返的人不会通过遣返程序,涉及在移民法官面前举行听证会。所以说,我建议大家保持两(2)年的在美国生活的记录,以便您不被加速遣返。
  4. 对没有美国签证或没有资格获得签证的人来说, 之前当局允许使用的假释过程将受到极大的限制。
  5. 国土安全部将寻求遣返所有无证外国到达者,包括无人陪伴的儿童。如果他们从毗邻美国的外国土地进入,当局会把他们送回他们来到的地方。这意味着,不论他们的国籍,如果他们从墨西哥进入,DHS将返回他们到墨西哥。
  6. DHS将雇用另外10,000名移民执法官员。我们很可能在全国看到更多的驱逐出境和拘留。
  7. DHS希望扩大继续并增加州和地方执法机构在边境地区的参与,从而帮助移民执法

Maya King 律师事务所将随时通知您美国移民制度的最新变化。如果您或您的家人需要任何建议或帮助,请致电(913)717-7112 与我们联系,免费咨询。

DHS Memos Bring Huge Changes to the U.S. Immigration System

Department of Homeland Security Secretary, John Kelly, releases two memorandums this week implementing President’s Trump’s executive orders on border security (memo-1) and interior enforcement (memo-2). Besides the border wall President Trump promised to build, we will likely to see massive enforcement effort in the upcoming months and scaled up detention and expedited removal.

Below are some of points I summarized:

  1. DHS seeks to deport anyone who “poses a risk to public safety or national security.” However, DHS did not define these two terms clearly. Theoretically speaking, DHS could label someone being “a risk to public safety” even if (s)he is not charged or convicted for a crime.
  2. DHS will focus on undocumented immigrants who have been (1) convicted or even charged with a criminal offense, including minor traffic infractions, (2) abused any program related to receipt of public benefits, i.e. received any government assistance, or (3) “have engaged in fraud or willful misrepresentation in connection with any official matter before a governmental agency”, including using fake Social Security numbers to work or lie on I-9 forms.
  3. DHS memos expanded the period of expedited removal from 2 weeks to 2 years after people enter the country, and eliminated the requirement that the immigrants be caught within 100 miles of the border. People in expedited removal will not go through the removal proceedings, which involve a hearing before an immigration judge. It is extremely important to keep records of two (2) year presence so you are not put in expedited removal.
  4. The use of parole authority to allow immigrants, who are not in possession of visas or not eligible for visas, to come to the U.S. will be extremely restricted.
  5. DHS seeks to return aliens, including unaccompanied children, who entered from a foreign land contiguous to the U.S. to where they arrived, meaning if they entered from Mexico, DHS will return them to Mexico, regardless of their nationality.
  6. DHS will hire an additional 10,000 ICE agents and officers to carry out enforcement priorities. We will likely to see more deportation and detention nationwide.
  7. DHS wants expand to continue and increase state and local law enforcement involvement in border areas, so they can aid in immigration enforcement.

The Law Office of Maya King will keep you informed about the newest changes in the complicated U.S. immigration system. If you or your family needs any advice or help, please call us at (913) 717-7112 for a free consultation.

 

American Immigration Lawyers Association: Targeted ICE Enforcement Actions Underway

American Immigration Lawyers Association (AILA) reported that “ICE has once again commenced targeted enforcement actions by reinstituting ‘Operation Cross Check’.” Arrests, raids, inspections are being reported across the country.

President Trump’s Executive Order on interior enforcement could potentially affect a broad range of individuals.

Currently, AILA reports the ICE targeted operations are focused on three populations:

  1. Fugitives – Anyone with an outstanding order of removal;
  2. Individuals who reentered the U.S. after they were deported;
  3. At large “criminal aliens” – Anyone with any criminal conviction, mainly violent crimes, sex offenders, prior felonies, etc.

If you or your loved ones are caught up in the ICE sweep, you need a competent and experienced immigration attorney to guide you through the complex immigration system. Call 913-717-7112 today for a free consultation.

美国移民律师协会(AILA)报告说,移民海关执法(ICE)已通过恢复行动交叉检查. ICE再次开始有针对性的执法行动。 川普总统关于内部执行的行政命令可能会有广泛影响涉及很多移民或者非法移民。据报道,美国全国各地都有逮捕,快速突击检查,和实地视察。

目前,美国移民律师协会报告移民海关执法的目标行动的重点是三种人群:

  1. 逃犯 – 任何有递解令在身的人;
  2. 在被驱逐出境后重新入境的人;
  3. 任何有刑事纪录的移民以及非移民,主要是暴力犯罪行为,性侵罪犯,有重罪在身的人群

如果你或你的亲人被困在移民监狱中,你需要一个经验丰富的移民律师来指导你完成复杂的美国移民法律系统。 致电913-717-7112 | 免费咨询。

2017年H-1B何去何从?

加利福尼亚州议员Zoe Lofgren引进给美国众议院的2017年高技能完整性和公平法案(The High-Skilled Integrity and Fairness Act of 2017)要求新的H-1B工资至13万美元。使得公司难以使用H-1B计划替换美国雇员。

这项法案同时删除了基于就业的移民签证的“每个国家”上限,使所有工人得到更公平的待遇。另外来说的话,这项法案建立从F-1学生身份到合法永久居留的桥梁,取消对学生和其他临时签证持有人的签证障碍,并通过精简H-1B申请要求和减少行政费用。

Lofgren说她的法案要求 将H-1B计划重新聚焦到它原来的意图 – 寻找和找到世界上最好和最聪明的人,并补充美国劳动力有有才华,高薪,高技能的工人,帮助创造就业 这里在美国,不替换他们。

同时,参议员谢尔德·布朗宣布在参议院引进H-1B和L-1签证改革法案(H-1B and L-1 Visa Reform Act),他说,他的法案将堵塞H-1B和L-1签证计划的漏洞,并为美国工人和签证持有人提供更多的保护。

微商微店会属于非法就业吗?

美国移民法律上来说,“就业”一词通常是指个人提供服务或劳动,并为这些服务支付报酬的关系。如果没有工作授权,接受任何服务的报酬可能导致违反签证状态。

移民上诉委员会认为自雇也是“就业”。因此,经营业务是违反非移民类签证的身份,比如是旅游签证,学生签证等等。另外来说,如果在在美国在外国公司工作,也是不允许的 – 任何在美国完成的工作,即使对于外国公司,即使支付给外国银行账户,仍然在美国被视为“就业”,必须要有授业文件。这样来说的话,在美国境内的微商微店都可能触犯非法就业。

在没有工作授权的情况下,持非移民性签证的人可能可以在美国当志愿者或者被动地投资在美国。临时签证持有人可以管理自己的投资,如股票和物业,甚至可以购买正在经营的业务,只要他/她不提供任何劳动或服务,并且不积极经营业务。但是,每个签证都是为特定目的签发的,而且签证持有人预计将花大部分时间从事签发签证的活动。如果没有工作授权,投资管理,和志愿服务应该仍然是临时签证持有人在美国的经验的外围组成部分。

未经授权的雇佣:1)可能违反了非移民签证身份; 2)可能导致逮捕,并可能从美国递解出境; 3)将导致拒绝延长或改变签证; 4)可能在几年后发现签证申请人犯有签证欺诈行为,从而无法转变绿卡; 5)如果加上在I-9表格上对美国公民身份作假,可以导致永久不可受理公民申请递解出境,没有豁免可用。